Wil je je lijfrente overdragen? Lees hier alles over waardeoverdracht, kosten van oude polissen en de fiscale regels voor een optimaal pensioenkapitaal.
Heb je nog een oude verzekering of bankspaarrekening lopen voor je pensioen, dan komt er een moment waarop je keuzes moet maken. Veel mensen hebben polissen waar al jaren niet naar is omgekeken, terwijl de markt en de wetgeving zijn veranderd. In veel gevallen kan het fiscaal en financieel gunstig zijn om je lijfrente overdragen naar een modernere aanbieder of een ander product. Dit proces, ook wel waardeoverdracht genoemd, zorgt ervoor dat het opgebouwde kapitaal direct verhuist zonder dat je direct belasting hoeft te betalen.
Wanneer we spreken over een lijfrente overdragen, bedoelen we het verplaatsen van het opgebouwde kapitaal van de ene uitvoerder naar de andere. Dit kan binnen de opbouwfase gebeuren, bijvoorbeeld omdat de kosten bij je huidige verzekeraar te hoog zijn, of op het moment dat de polis vrijkomt en je een uitkerende fase wilt starten.
Het belangrijkste aspect van waardeoverdracht is dat het kapitaal rechtstreeks van de oude naar de nieuwe aanbieder wordt overgeboekt. Hierdoor blijft het fiscaalvriendelijke karakter behouden. Als je het geld zelf op je privérekening zou laten storten, ziet de Belastingdienst dit als afkoop. Je betaalt dan direct inkomstenbelasting in box 1 en mogelijk een revisierente van 20%. Door te kiezen voor waardeoverdracht voorkom je deze extra heffingen.
Er zijn verschillende redenen waarom een waardeoverdracht van een lijfrente interessant kan zijn. Veel oude polissen, vooral die uit de jaren negentig of het begin van deze eeuw, kennen een hoge kostenstructuur.
Heb je nog een oude verzekering of bankspaarrekening lopen voor je pensioen, dan komt er een moment waarop je keuzes moet maken. Veel mensen hebben polissen waar al jaren niet naar is omgekeken, terwijl de markt en de wetgeving zijn veranderd. In veel gevallen kan het fiscaal en financieel gunstig zijn om je lijfrente overdragen naar een modernere aanbieder of een ander product. Dit proces, ook wel waardeoverdracht genoemd, zorgt ervoor dat het opgebouwde kapitaal direct verhuist zonder dat je direct belasting hoeft te betalen.
Wanneer we spreken over een lijfrente overdragen, bedoelen we het verplaatsen van het opgebouwde kapitaal van de ene uitvoerder naar de andere. Dit kan binnen de opbouwfase gebeuren, bijvoorbeeld omdat de kosten bij je huidige verzekeraar te hoog zijn, of op het moment dat de polis vrijkomt en je een uitkerende fase wilt starten.
Het belangrijkste aspect van waardeoverdracht is dat het kapitaal rechtstreeks van de oude naar de nieuwe aanbieder wordt overgeboekt. Hierdoor blijft het fiscaalvriendelijke karakter behouden. Als je het geld zelf op je privérekening zou laten storten, ziet de Belastingdienst dit als afkoop. Je betaalt dan direct inkomstenbelasting in box 1 en mogelijk een revisierente van 20%. Door te kiezen voor waardeoverdracht voorkom je deze extra heffingen.
Er zijn verschillende redenen waarom een waardeoverdracht van een lijfrente interessant kan zijn. Veel oude polissen, vooral die uit de jaren negentig of het begin van deze eeuw, kennen een hoge kostenstructuur.
De Belastingdienst stelt strikte voorwaarden aan lijfrentes. De inleg is alleen aftrekbaar als je beschikt over jaarruimte of reserveringsruimte. Voordat je besluit extra in te leggen bij een nieuwe partij, is het verstandig om je jaarruimte berekenen(/jaarruimte-berekenen).
Voor de overdracht zelf gelden de volgende kaders: De overdracht moet rechtstreeks tussen de financiële instellingen plaatsvinden. Het doel van het kapitaal moet hetzelfde blijven: een oudedagsvoorziening. Bij een overstap naar een bankspaarrekening (lijfrenteopbouwrekening) gelden de regels van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), wat betekent dat de nieuwe aanbieder onderzoek doet naar de herkomst van het vermogen.
Een lijfrente moet uiterlijk ingaan vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. Je hebt dan de keuze uit verschillende soorten uitkeringen. Een ouderdomslijfrente moet minimaal twintig jaar uitkeren. Als je de uitkering echter pas laat ingaan (na het bereiken van de AOW-leeftijd), geldt er een kortere minimale termijn van vijf jaar. De uitkeringen die je ontvangt, worden belast in box 1 als inkomen.
Soms is het opgebouwde bedrag in een oude polis zo klein dat een periodieke uitkering niet praktisch is. In die gevallen kun je kijken naar de mogelijkheden voor afkoop. Voor meer details hierover kun je lezen over Lijfrente afkopen: wanneer is een kleine afkoop slim?(/blog/lijfrente-afkopen-wanneer-is-een-kleine-afkoop-slim-mtzixrg0)
Als je overweegt je lijfrentekapitaal te verhuizen, kun je de volgende stappen aanhouden:
1. Vraag de actuele afkoopwaarde op: Neem contact op met je huidige verzekeraar of bank en vraag wat de waarde is bij waardeoverdracht naar een andere instelling. 2. Controleer de voorwaarden: Bekijk of er een gegarandeerd eindkapitaal is en of er kosten worden gerekend voor de overdracht zelf. Sommige oude polissen rekenen een boete bij vertrek. 3. Vergelijk nieuwe aanbieders: Kijk naar de kosten, de beleggingsmogelijkheden of de rentepercentages bij andere partijen. 4. Open een nieuwe lijfrenterekening: Zodra je een keuze hebt gemaakt, open je een rekening bij de nieuwe partij. 5. Dien het verzoek tot waardeoverdracht in: De nieuwe aanbieder heeft meestal een standaardformulier (het PSK-formulier: Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten) waarmee zij de waarde opvragen bij de oude partij. 6. Controleer de fiscale status: Zorg dat de nieuwe rekening dezelfde fiscale box-indeling heeft als de oude om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.
Het bedrag dat op je jaaropgave staat, is niet altijd het bedrag dat daadwerkelijk wordt overgedragen. Bij beleggingsverzekeringen fluctueert de waarde dagelijks. Daarnaast kunnen er bij de overdracht van een oude polis kosten in rekening worden gebracht die het overdrachtsbedrag verlagen.
Als richtbedrag voor de kosten van een overdracht kun je denken aan een bedrag tussen de 0 en 150 euro, afhankelijk van de voorwaarden van de oude verzekeraar. Sommige moderne partijen vergoeden deze overstapkosten om nieuwe klanten aan te trekken.
Het bepalen van de juiste strategie hangt ook af van je totale financiële plaatje. Hoeveel je opzij moet zetten voor later is persoonlijk. Je kunt hier meer over lezen in ons artikel over hoeveel sparen per maand(/besparen/hoeveel-sparen-per-maand).
Een lijfrente overdragen is een administratieve handeling, maar de financiële gevolgen zijn groot. De keuze tussen een gegarandeerde rente en mogelijk hoger rendement door beleggen moet zorgvuldig worden afgewogen. Omdat iedere situatie uniek is en fiscale regels complex kunnen zijn, geven wij geen individueel fiscaal advies. Voor een exacte doorrekening van jouw specifieke polis en de fiscale gevolgen van een overdracht verwijzen wij naar onze adviespartner PowerHub One.
Wil je weten of je op andere vlakken ook kunt besparen of wil je een overzicht van al je lopende zaken? Meld je aan voor een gratis account bij Prijsdokter of doe de vaste lasten(/besparen) check om direct inzicht te krijgen in je financiële situatie. Overstappen of optimaliseren kan jaarlijks honderden euro's voordeel opleveren.
- gratis vaste lasten scan(/vaste-lasten-scan)