Kun je je lijfrente in één keer laten uitbetalen? Wanneer afkoop mag, de grens voor een kleine lijfrente, belasting plus 20 procent revisierente, het effect op toeslagen en wanneer termijnen gunstiger zijn.
Alleen in uitzonderingsgevallen. De hoofdregel is uitkeren in termijnen. Een kleine lijfrente onder de wettelijke afkoopgrens mag je in één keer opnemen zonder revisierente, en bij langdurige arbeidsongeschiktheid geldt een aparte regeling. In alle andere gevallen is het afkoop.
Bij afkoop betaal je inkomstenbelasting in box 1 over het hele bedrag plus 20 procent revisierente. Door het progressieve tarief kom je vaak in een hogere schijf, waardoor er van een bruto bedrag netto weinig overblijft.
Een lijfrente met een waarde onder de wettelijke afkoopgrens. Die mag je in één keer laten uitbetalen zonder revisierente; je betaalt alleen belasting in box 1. De grens wordt jaarlijks vastgesteld, dus vraag de actuele waarde en grens op bij je aanbieder.
Heeft een eenmalige uitbetaling gevolgen voor mijn toeslagen?
Ja. Het hele bedrag telt in dat jaar mee als toetsingsinkomen. Daardoor kun je zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget verliezen en moet je toeslagen soms terugbetalen. Reken dat effect mee voordat je kiest.
Fiscaal meestal wel, omdat je het bedrag over meer jaren spreidt en in een lagere schijf blijft. Heb je het geld nu echt nodig, bijvoorbeeld om dure schulden af te lossen, dan kan een eenmalige opname alsnog verstandig zijn. Reken beide opties door.
Ja. Op de einddatum mag je de waarde overzetten naar de aanbieder met de hoogste uitkering. Dat heet shoppen en kost je niets aan belasting.
Kun je je lijfrente in één keer laten uitbetalen? Wanneer afkoop mag, de grens voor een kleine lijfrente, belasting plus 20 procent revisierente, het effect op toeslagen en wanneer termijnen gunstiger zijn.
Wanneer een eenmalige uitbetaling mag, wat afkoop kost en hoe termijnen zich verhouden tot één bedrag.
De afkoopgrens voor kleine lijfrentes wordt jaarlijks vastgesteld. Vraag de actuele waarde en grens op bij je aanbieder.
Je lijfrente valt onder de afkoopgrens voor kleine lijfrentes, dus er is geen revisierente.
Je hebt dure schulden met een hoge rente die je met het bedrag kunt aflossen.
Je verwacht dit jaar juist een laag inkomen, waardoor het tarief meevalt.
Afkopen, in één keer opnemen en uitkeren in termijnen leiden tot heel verschillende netto bedragen. Deze uitleg helpt je kiezen zonder verrassingen bij de aangifte.
Is de waarde van je lijfrente lager dan de wettelijke afkoopgrens, dan mag je die in één keer opnemen zonder revisierente. Je aanbieder houdt loonheffing in; bij de aangifte wordt het bedrag met je overige inkomen verrekend.
Heb je meerdere kleine polissen, dan geldt de grens per polis. Vraag per aanbieder de actuele afkoopwaarde op.
Buiten de uitzonderingen rekent de Belastingdienst 20 procent revisierente over de waarde, bovenop de inkomstenbelasting. Dat is de correctie op de aftrek die je eerder hebt gehad.
Bij een bruto waarde van 20.000 euro betekent dat 4.000 euro revisierente plus belasting over het hele bedrag. Netto blijft er dan vaak minder dan de helft over.
Kies je voor termijnen, dan bepaalt de looptijd je maandbedrag. Een langere looptijd geeft een lager bedrag per maand, maar spreidt de belasting.
Je mag de waarde overzetten naar een andere aanbieder met een hogere uitkering. Vraag minimaal drie voorstellen op en vergelijk het netto maandbedrag, niet het bruto.
Zet je lijfrente, je inkomen en je vaste lasten in je eigen overzicht. Dan zie je meteen wat een uitkering per maand voor je begroting betekent.